1報(bào)銷(xiāo)管理
1.1 報(bào)銷(xiāo)原則
1.1.1 資金的使用實(shí)行“先計(jì)劃申請(qǐng)，后開(kāi)支”的原則，每月22號(hào)前各部門(mén)需上報(bào)下月資金支付計(jì)劃,財(cái)務(wù)處審核后每月25號(hào)前同時(shí)上報(bào)教育集團(tuán)。
1.1.2 對(duì)于非經(jīng)常性費(fèi)用，必須先經(jīng)過(guò)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)部門(mén)/學(xué)部審核，校長(zhǎng)審批后才能報(bào)銷(xiāo)。（參照最新授權(quán)體系執(zhí)行）
1.1.3 資金計(jì)劃外及預(yù)算外費(fèi)用支出，需根據(jù)授權(quán)進(jìn)行單獨(dú)提報(bào)操作。
1.1.4 原則上，基建項(xiàng)目及單項(xiàng)金額超過(guò)20,000元的物資采購(gòu)、服務(wù)周期較長(zhǎng)及其他支出項(xiàng)，必須需簽訂施工或購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附協(xié)議復(fù)印件，并接收協(xié)議掃描件存檔。
1.2 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
原則上發(fā)票核銷(xiāo)有效期三個(gè)月，即自發(fā)票開(kāi)具日起超過(guò)三個(gè)月的不予報(bào)銷(xiāo)，如遇跨年報(bào)銷(xiāo)的必須在12月31日前將發(fā)生的費(fèi)用提報(bào)至財(cái)務(wù)處，發(fā)票于次年1月31日前提交，否則逾期一律不予報(bào)銷(xiāo)。
1.3 報(bào)銷(xiāo)程序
報(bào)銷(xiāo)審核流程中學(xué)校財(cái)務(wù)處參照月度預(yù)算，審核通過(guò)后方可報(bào)銷(xiāo)；
1.4 付款方式要求
學(xué)校與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，原則上須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。如確實(shí)需要使用現(xiàn)金的，經(jīng)辦人須寫(xiě)情況說(shuō)明，校長(zhǎng)簽字后方可領(lǐng)取現(xiàn)金（原則上不使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結(jié)算上限為1,000元）。走審批后對(duì)公轉(zhuǎn)賬預(yù)支給經(jīng)辦人進(jìn)行結(jié)算。
1.5 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1.5.1 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括購(gòu)貨單位的名稱，社會(huì)統(tǒng)一信用代碼證號(hào)（納稅人識(shí)別號(hào)），經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額日期、填制人員的簽名或者蓋章，并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。注：如發(fā)票名開(kāi)具“辦公用品”、“日用品”、“商品”等情況，并非開(kāi)具明細(xì)商品的具體名稱的，必須提供對(duì)方加蓋發(fā)票章或財(cái)務(wù)章的發(fā)票清單。發(fā)票面額超過(guò)1萬(wàn)元的需打印附上國(guó)稅驗(yàn)證記錄。
1.5.2 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須進(jìn)入系統(tǒng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，提交報(bào)銷(xiāo)時(shí)除需上傳附件外，還需將紙質(zhì)附件及時(shí)提交至學(xué)校財(cái)務(wù)處；所有附件單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。
1.6 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定
1.6.1 差旅費(fèi)
1.6.1.1 出差必須提報(bào)《出差申請(qǐng)單》HER出差申請(qǐng)，費(fèi)控出差申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差；
1.6.1.2 由學(xué)校統(tǒng)一安排到其它單位學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流、演講、比賽的，對(duì)方單位統(tǒng)一安排住宿、膳食的，只報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途交通費(fèi)，住宿、伙食等費(fèi)用按與對(duì)方的約定據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
1.6.1.3 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（按學(xué)校人事簽批統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）
1.6.1.4 報(bào)銷(xiāo)期限
出差回來(lái)后一周內(nèi)按報(bào)銷(xiāo)程序辦理相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（出差申請(qǐng)表作附件）。
1.6.2 汽車(chē)費(fèi)用
1.6.2.1 汽車(chē)加油、常規(guī)保養(yǎng)、日常修理（不含清洗）實(shí)行定點(diǎn)辦法，原則上即只能到與學(xué)校簽有協(xié)議的加油站、維修廠進(jìn)行加油、維修。
1.6.2.2 出車(chē)實(shí)行“領(lǐng)導(dǎo)審批、用車(chē)人確認(rèn)”辦法，用車(chē)人必須根據(jù)授權(quán)審批后才能出車(chē)，出車(chē)后用車(chē)人在《汽車(chē)行程表》上簽字確認(rèn)。
1.6.2.3 報(bào)銷(xiāo)汽車(chē)費(fèi)用時(shí)必須附上發(fā)票、《汽車(chē)行程表》。
1.6.2.4 因接送學(xué)生工作需要，須租用汽車(chē)接送學(xué)生的，必須由學(xué)校統(tǒng)一招標(biāo)與派車(chē)單位簽訂合同，合同財(cái)務(wù)備份一份。
1.6.2.5 報(bào)銷(xiāo)汽車(chē)租賃費(fèi)時(shí)，必須在發(fā)票上列明租賃期限、租賃次數(shù)、收費(fèi)單價(jià)，學(xué)校行政部門(mén)確認(rèn)車(chē)輛租賃是否隸屬于簽署合同的對(duì)方單位，并核對(duì)單價(jià)和趟次是否屬實(shí)，是否一致。最后經(jīng)由學(xué)校財(cái)務(wù)人員審核相關(guān)費(fèi)用與發(fā)票是否合規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
1.6.2.6過(guò)橋過(guò)路費(fèi)憑當(dāng)日過(guò)橋過(guò)路費(fèi)整個(gè)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。中途燃油不足急需要半途加油，憑加油票報(bào)銷(xiāo)（加油票需要當(dāng)車(chē)隨行跟車(chē)教職工或帶隊(duì)人員確認(rèn)屬實(shí)簽字）。原則上需要發(fā)車(chē)前補(bǔ)足燃油箱。停車(chē)費(fèi)寫(xiě)好日期和出行時(shí)間，行政負(fù)責(zé)審核趟次和派車(chē)時(shí)間是否屬實(shí)。
1.6.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1.6.3.1除校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)外，其他人員因外聯(lián)工作需要應(yīng)酬的，必須先經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)同意后才允許發(fā)生，否則費(fèi)用自負(fù)。
1.6.3.2報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)時(shí)，必須附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)、菜單、發(fā)票，在業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)單上注明招待事由、參與人員、招待人員（如涉及到特殊人物不便注明時(shí)，須向財(cái)務(wù)口頭說(shuō)明，由財(cái)務(wù)在相關(guān)單據(jù)上作附注說(shuō)明）。涉及贈(zèng)送禮品的，經(jīng)辦人員需建立臺(tái)帳以備事后審查。
1.6.3.3單筆招待費(fèi)支出金額超過(guò)1500元，原則上應(yīng)刷卡支付，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上POS刷卡簽購(gòu)單。
1.6.4 宣傳費(fèi)用（招生、招師、品牌宣傳）
1.6.4.1 宣傳費(fèi)用必須先經(jīng)過(guò)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能開(kāi)支。
1.6.4.2 報(bào)銷(xiāo)宣傳費(fèi)用時(shí)，必須按以下要求報(bào)銷(xiāo)：
（1）報(bào)紙類(lèi)：報(bào)樣、發(fā)票、合同（或認(rèn)刊書(shū)）、審批報(bào)告；
（2）電視類(lèi)：播出通知單、發(fā)票、刊例、合同、審批報(bào)告、監(jiān)視人簽字；
（3）電臺(tái)類(lèi)：播出通知單、發(fā)票、刊例、合同、審批報(bào)告、監(jiān)聽(tīng)人簽字；
（4）條幅類(lèi)：發(fā)票、合同（金額超過(guò)3000元）或?qū)徟鷪?bào)告、驗(yàn)收入庫(kù)單；
（5）印刷材料、宣傳單頁(yè)：發(fā)票、合同、審批報(bào)告、驗(yàn)收入庫(kù)單；
（6）臨時(shí)場(chǎng)地租用費(fèi)：審批報(bào)告、發(fā)票、合同；
（7）其它宣傳品：按照上述辦理。
1.6.6 工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)
1.6.6.1 支付（原則上轉(zhuǎn)賬支付）的工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)統(tǒng)一由人事部制表后根據(jù)授權(quán)進(jìn)行審批，由人事負(fù)責(zé)通過(guò)銀行代發(fā)薪酬模塊方式支付，并將審批附件交由財(cái)務(wù)處備份，且并必須取得銀行劃款回單。
1.6.6.2 特殊原因需支付現(xiàn)金的需要提交申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)同意后，應(yīng)由收款人開(kāi)具委托書(shū)、委托人與受托人身份證復(fù)印件、委托人與收款人的關(guān)系證明（夫妻、家人），委托他人代領(lǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核同意后，才允許代領(lǐng)，通過(guò)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)審批后轉(zhuǎn)入代領(lǐng)人銀行賬戶內(nèi)，以上資料做為附件，原則上不能代領(lǐng)。
1.6.6.3 實(shí)物支付性質(zhì)的勞保福利：由人事處或行政辦公室制表，財(cái)務(wù)審核，校長(zhǎng)審批后，教職員工簽收確認(rèn)后才準(zhǔn)予發(fā)放。
1.6.6.4 教職員工辭、離職或被解雇的，必須辦理離職手續(xù)，經(jīng)各部門(mén)確認(rèn)無(wú)遺留問(wèn)題，校長(zhǎng)審批同意后，才準(zhǔn)予辦理工資結(jié)算手續(xù)。（注：財(cái)務(wù)人員需根據(jù)教育集團(tuán)財(cái)務(wù)垂直管理辦法執(zhí)行）
1.6.7 辦公用品、教學(xué)用品、清潔費(fèi)品、維修材料、學(xué)生獎(jiǎng)品
1.6.7.1 辦公用品、教學(xué)用品、清潔費(fèi)品、維修材料原則上由校行政后勤部統(tǒng)一采購(gòu)，各部填寫(xiě)《采購(gòu)申報(bào)表》，根據(jù)學(xué)校責(zé)權(quán)表相關(guān)審批人審批后才能采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附發(fā)票、《采購(gòu)申報(bào)表》、銷(xiāo)售小票（在發(fā)票上已列明細(xì)的除外）、驗(yàn)收入庫(kù)單、合同，方可辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
1.6.7.2 特殊情況可由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，根據(jù)學(xué)校責(zé)權(quán)表相關(guān)審批人審批同意后，憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)申報(bào)表》，自行采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附發(fā)票、《采購(gòu)申報(bào)表》、銷(xiāo)售小票（在發(fā)票上已列明細(xì)的除外）、驗(yàn)收入庫(kù)單、合同，方可辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
1.6.7.3根據(jù)學(xué)校責(zé)權(quán)表相關(guān)審批人審批同意后，憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)申報(bào)表》學(xué)生獎(jiǎng)品可由學(xué)部自行采購(gòu)此項(xiàng)目前制度是采購(gòu)員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)或由采購(gòu)員授權(quán)學(xué)部經(jīng)辦人購(gòu)買(mǎi)，走付款審批程序后通過(guò)銀行匯款方式付款。先由學(xué)部向?qū)W校提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附發(fā)票、《采購(gòu)申報(bào)表》、銷(xiāo)售小票（在發(fā)票上已列明細(xì)的除外）、驗(yàn)收入庫(kù)單、合同，方可辦理付款報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
1.6.7.4 采購(gòu)金額超過(guò)20,000元的，需簽訂采購(gòu)合同，金額在1,000元至20,000元的需提供簡(jiǎn)易比價(jià)表。（具體參照教育集團(tuán)招標(biāo)采購(gòu)制度）
1.6.8 學(xué)生用品
1.6.8.1 范圍：學(xué)生用品指校服、書(shū)包、作業(yè)本、教材、生活用品、床上用品等。
1.6.8.2 學(xué)生校服、書(shū)包、生活用品、床上用品由各學(xué)部匯總報(bào)校行政后勤部，根據(jù)匯總需求，擬定采購(gòu)單，經(jīng)《教育集團(tuán)招標(biāo)采購(gòu)制度》流程批準(zhǔn)后，與相關(guān)廠家簽訂合同，再進(jìn)行采購(gòu)。
1.6.8.3 教材、作業(yè)本由各學(xué)部根據(jù)學(xué)生人數(shù)，擬定采購(gòu)單，經(jīng)批準(zhǔn)后，報(bào)學(xué)校統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。
1.6.8.4 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，憑發(fā)票、采購(gòu)單、合同、入庫(kù)單辦理報(bào)帳手續(xù)。
注：以上具體參照教育集團(tuán)招標(biāo)采購(gòu)制度
1.6.9 食堂用品報(bào)銷(xiāo)（集團(tuán)采購(gòu)的按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行）
1.6.9.1 廚具、餐具的采購(gòu)，必須憑經(jīng)批準(zhǔn)后《采購(gòu)申報(bào)表》才能采購(gòu)。
1.6.9.2 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，憑發(fā)票、《采購(gòu)申報(bào)表》、合同、入庫(kù)單辦理報(bào)帳手續(xù)。
1.6.9.3 食品成品、食品原料實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，必須與供應(yīng)商簽訂供銷(xiāo)合同，報(bào)帳時(shí)憑采購(gòu)單、合同、發(fā)票、入庫(kù)單辦理報(bào)帳手續(xù)。原則上應(yīng)找當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的食品供應(yīng)商等購(gòu)買(mǎi)，由采購(gòu)負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)辦理結(jié)款事宜。
1.6.10 圖書(shū)資料
圖書(shū)資料必須先經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)才能采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票、合同、入庫(kù)明細(xì)單辦理報(bào)帳手續(xù)。圖書(shū)館圖書(shū)需建立保管臺(tái)帳。
1.6.11 修繕費(fèi)用、工程改擴(kuò)建費(fèi)、大型設(shè)備維護(hù)費(fèi)用
此類(lèi)費(fèi)用必須經(jīng)過(guò)事前申請(qǐng)，做好費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)審核根據(jù)學(xué)校責(zé)權(quán)表相關(guān)審批人審批后才能發(fā)生，報(bào)帳憑發(fā)票、審批報(bào)告、工程決算書(shū)或收費(fèi)明細(xì)、合同才能辦理報(bào)帳手續(xù)。
1.6.12 水電費(fèi)用
水電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)憑發(fā)票、《費(fèi)用分配表》（在學(xué)校各部門(mén)及學(xué)生間進(jìn)行分配），辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。辦理托收代扣需事前列出測(cè)算底稿。
1.6.13 其它費(fèi)用（學(xué)生、教師專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)動(dòng)費(fèi)用、特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用）
由業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)人事前報(bào)書(shū)面申請(qǐng)或活動(dòng)方案，經(jīng)校長(zhǎng)審批同意。
1.6.13.1 相關(guān)要求：組織、安排活動(dòng)部門(mén)負(fù)責(zé)相關(guān)物資的購(gòu)買(mǎi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)要求參照上述各類(lèi)物資報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。
1.6.13.2 報(bào)銷(xiāo)程序：參照3.3報(bào)銷(xiāo)程序。
1.6.13.3 款項(xiàng)支付方式：學(xué)生獎(jiǎng)品、秋游活動(dòng)的租車(chē)費(fèi)、餐飲費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金均通過(guò)銀行匯款方式支付給對(duì)方單位。
1.6.14 租賃費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
教學(xué)、行政辦公、住宿需要租用房屋的或其他場(chǎng)所、設(shè)施，必須與對(duì)方簽訂合同，合同財(cái)務(wù)備份一份。報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上發(fā)票、合同原件（或由財(cái)務(wù)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明合同編號(hào)），按規(guī)定程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
1.6.15 學(xué)生事務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1.6.15.1如醫(yī)療費(fèi)用（校方有責(zé)）分兩種情況：
a.單項(xiàng)金額大于免賠額的以上，由保險(xiǎn)公司將報(bào)銷(xiāo)金額打款至學(xué)校賬戶，學(xué)生憑醫(yī)院發(fā)票、發(fā)票清單、經(jīng)班主任、學(xué)生處、學(xué)部校長(zhǎng)簽字確認(rèn)后根據(jù)授權(quán)報(bào)銷(xiāo)；
b.單項(xiàng)金額小于等于免賠額的，學(xué)生憑醫(yī)院發(fā)票、發(fā)票清單、經(jīng)班主任、學(xué)生處、學(xué)部校長(zhǎng)簽字確認(rèn)后根據(jù)授權(quán)報(bào)銷(xiāo)；
1.6.15.2各種學(xué)生活動(dòng)（春秋游、運(yùn)動(dòng)會(huì)等）報(bào)銷(xiāo)需由業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)人事前報(bào)書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)校長(zhǎng)審批同意；報(bào)銷(xiāo)附件：事前申請(qǐng)、發(fā)票、活動(dòng)方案、驗(yàn)收單（活動(dòng)照片）。
1.6.16 采購(gòu)存貨及固定資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
1.6.16.1采購(gòu)的存貨或固定資產(chǎn)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)月將入庫(kù)單、驗(yàn)收單送至財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬。報(bào)銷(xiāo)可以待單據(jù)齊全后再辦理。
1.6.16.2本制度內(nèi)提及的報(bào)銷(xiāo)用相關(guān)表格應(yīng)作為制度附件，如：汽車(chē)行程表、出差申請(qǐng)單、采購(gòu)申報(bào)表等。
2 借款管理
2.1備用金借款：現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人提報(bào)借款單，事由注明“備用金”字樣，并附上備用金所需額度測(cè)算依據(jù)。根據(jù)最新授權(quán)審批后在財(cái)務(wù)處辦理借支手續(xù)，單人單筆＜2,000元,審批至校長(zhǎng)； 2,000元≤單人單筆＜50,000元，審批至教育集團(tuán)副總經(jīng)理；50,000元≤單人單筆，審批至控股董事長(zhǎng)。
2.2專(zhuān)項(xiàng)借款：因工作需要，確實(shí)需要借款的，依據(jù)業(yè)務(wù)情況，按最新授權(quán)審批通過(guò)后辦理，待業(yè)務(wù)辦完后，必須在7天最多不超過(guò)10天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，歸還借款。
2.3財(cái)務(wù)處必須對(duì)借款進(jìn)行備查登記，及時(shí)催還借款，若因借款人原因無(wú)法收回借款的或逾期30天以上的，告之借款當(dāng)事人后，從月度工資中扣回直至將欠款余額全部沖銷(xiāo)為止。當(dāng)發(fā)生教職員工離職的，人事處須交由財(cái)務(wù)處核查其有無(wú)借款，在確保沒(méi)有借款或借款已清理的情況下，才能辦理離職手續(xù)。
2.4以上借款均需在當(dāng)年的12月25日前進(jìn)行清理。
3 費(fèi)用審核辦法
3.1 費(fèi)用審核的原則
3.1.1 真實(shí)性：原始憑證表述的事項(xiàng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。若原始憑證表述的事項(xiàng)與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，則是虛假的憑證，對(duì)弄虛作假的原始憑證，學(xué)校財(cái)務(wù)處在不予受理的同時(shí)應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
3.1.2 合法性：原始憑證表述的事項(xiàng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。并且經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本身符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定。
3.1.3 合規(guī)性：指費(fèi)用的原始憑證符合學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)違反規(guī)章制度的原始憑證，財(cái)務(wù)不予受理并告之經(jīng)辦人。
3.1.4 準(zhǔn)確性：指原始憑證必須準(zhǔn)確地表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相。
3.1.5 完整性：是指憑證上文字說(shuō)明、有關(guān)數(shù)字按會(huì)計(jì)制度的要求填寫(xiě)齊全。
3.2 費(fèi)用的審核事項(xiàng)
3.2.1 發(fā)票是否蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票抬頭及納稅人識(shí)別號(hào)是否正確，開(kāi)票方與發(fā)票專(zhuān)用章是否一致
3.2.2 審核原始憑證“摘要”欄所列品名與采購(gòu)單所列品名是否相同。若為一般的費(fèi)用，內(nèi)容與費(fèi)用性質(zhì)是否相同。
3.2.3 審核原始憑證的“日期”是否為收料日或費(fèi)用發(fā)生日期。
3.2.4 審核原始憑證的數(shù)量乘以單價(jià)是否等于總價(jià)，并檢查金額大小寫(xiě)是否相符，若不符，則退回發(fā)票重新開(kāi)具。
3.2.5 如是購(gòu)物票據(jù)，必須要有入庫(kù)單或?qū)嵨矧?yàn)收人的簽名確認(rèn)。
3.2.6 審核個(gè)人收據(jù)是否詳細(xì)填寫(xiě)出據(jù)人姓名、身份證號(hào)碼并加蓋私章或簽字。
3.2.7 審核原始憑證是否具有可查可據(jù)性，即經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人是否在發(fā)票背面簽字，如有必要須將出票人的電話號(hào)碼寫(xiě)在背面。
3.2.8 審核費(fèi)用的支付是否與合同約定相符。
3.2.9 審核有實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用實(shí)收數(shù)是否與合同約定數(shù)、發(fā)票所列數(shù)相符。
3.2.10 審核發(fā)票的真?zhèn)涡?，審核發(fā)票是否為合格發(fā)票。
3.2.11 審核發(fā)票開(kāi)具是否詳細(xì)，否則應(yīng)有對(duì)方單位的明細(xì)清單。
3.2.12 審核收款方、開(kāi)票方、合同它方是否一致，如不一致，是否具有相關(guān)法定書(shū)面約定或委托書(shū)。
3.2.13 審核原始憑證的填制項(xiàng)目是否齊全。
3.2.14審核實(shí)際發(fā)生費(fèi)用是否超申請(qǐng)，如超申請(qǐng)，需在業(yè)務(wù)發(fā)生前補(bǔ)充申請(qǐng)，申請(qǐng)通過(guò)后開(kāi)展業(yè)務(wù)。
4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件要求
4.1 日常費(fèi)用類(lèi)
附件及粘帖順序：
4.1.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（EAS上的出納環(huán)節(jié)代打?。?br/>4.1.2報(bào)銷(xiāo)發(fā)票
4.1.3 費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（稅控機(jī)開(kāi)具的銷(xiāo)貨清單、費(fèi)用明細(xì)清單、行程單、公文報(bào)告等）
4.1.4 費(fèi)用申請(qǐng)單（EAS費(fèi)用申請(qǐng)單，出差申請(qǐng)單等）
4.1.5 審批文件、郵件（如需要）
4.2 物資采購(gòu)類(lèi)
附件及粘貼順序：
4.2.1采購(gòu)付款申請(qǐng)單（EAS上的出納環(huán)節(jié)代打?。?br/>4.2.2報(bào)銷(xiāo)發(fā)票
4.2.3稅控機(jī)開(kāi)具的銷(xiāo)貨清單（客戶聯(lián)）
4.2.4入庫(kù)單（記賬聯(lián)）
4.2.5出庫(kù)單（如為即領(lǐng)用）
4.2.6購(gòu)銷(xiāo)合同（如有，原則上2000元以上需訂立）
4.2.7采購(gòu)申請(qǐng)單
4.2.8驗(yàn)收單（如為固定資產(chǎn)）
4.3 工程類(lèi)（維修費(fèi)、安裝費(fèi)、裝修等）
附件及粘帖順序：
4.3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（EAS上的出納環(huán)節(jié)代打?。?br/>4.3.2報(bào)銷(xiāo)發(fā)票
4.3.3費(fèi)用明細(xì)
4.3.4驗(yàn)收單
4.3.5費(fèi)用申請(qǐng)單
4.3.6 相關(guān)合同
4.3.7 審批郵件（如需要）
4.4 招待費(fèi)、員工聚餐費(fèi)
附件及粘帖順序：
4.4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（EAS上的出納環(huán)節(jié)代打?。?br/>4.4.2報(bào)銷(xiāo)發(fā)票
4.4.3菜單/參與人員名單、活動(dòng)方案（200元以上原則上還需附刷卡POS小票）
4.4.4 費(fèi)用申請(qǐng)單
4.4.5審批郵件（如需要）
5 收、退費(fèi)管理規(guī)定
5.1收費(fèi)
5.1.1收費(fèi)項(xiàng)目：學(xué)生收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由每學(xué)期學(xué)費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、簿籍費(fèi)及代收代支等項(xiàng)目組成。除此以外，學(xué)校不得擅自以任何形式向家長(zhǎng)收取“贊助費(fèi)”、“教育儲(chǔ)備金”、“集資費(fèi)”等名目費(fèi)用。
5.1.2收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：具體參照校務(wù)委員會(huì)決議（如有更新參照最新授權(quán)提報(bào)）；
5.1.3收費(fèi)流程：（1）在收費(fèi)前15天招生部門(mén)確定每個(gè)學(xué)生收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)錄入收費(fèi)系統(tǒng)，并提供至財(cái)務(wù)處；（2）在收費(fèi)前3天財(cái)務(wù)處將學(xué)費(fèi)預(yù)收情況維護(hù)至收費(fèi)系統(tǒng)，反饋給學(xué)校招生部門(mén)及各學(xué)部；（3）招生部門(mén)及時(shí)將每個(gè)學(xué)生應(yīng)繳費(fèi)用總額通知學(xué)部和財(cái)務(wù)處，由學(xué)部負(fù)責(zé)通知和督促各班主任，由各班主任通知學(xué)生家長(zhǎng)；（4）學(xué)生家長(zhǎng)通過(guò)登記銀行卡信息辦理代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、銀行轉(zhuǎn)賬或者指定日期到現(xiàn)場(chǎng)繳費(fèi)；（5）財(cái)務(wù)處收款后登記收費(fèi)系統(tǒng)，并將系統(tǒng)數(shù)據(jù)、收據(jù)及收到的款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)；(6）指定收費(fèi)日后每天財(cái)務(wù)處對(duì)于欠繳及溢繳的情況與學(xué)部校長(zhǎng)核對(duì)，每日將欠費(fèi)名單郵件發(fā)送至學(xué)校校長(zhǎng)及學(xué)部校長(zhǎng)，并抄送集團(tuán)，由學(xué)部校長(zhǎng)負(fù)責(zé)催繳，直到零欠費(fèi)。
注：
1、學(xué)校指定收費(fèi)日當(dāng)天收到現(xiàn)金財(cái)務(wù)處與銀行人員核對(duì)清楚當(dāng)天繳存銀行，銀行人員離開(kāi)后收到現(xiàn)金及時(shí)清點(diǎn)存入保險(xiǎn)柜，第二天下班前需送存銀行（如金額>5萬(wàn)元，需學(xué)校派人陪同）；
2、指定收費(fèi)日結(jié)束后當(dāng)天收到現(xiàn)金原則上當(dāng)天繳存銀行，如有特殊情況第二天下班前需繳存銀行（如金額>5萬(wàn)元，需學(xué)校派人陪同）。
5.2退費(fèi)
退費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)福建省教育廳發(fā)布的《福建省民辦教育收費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具體扣費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下
民辦學(xué)校的學(xué)生注冊(cè)繳費(fèi)后，因故轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)和死亡，以及其他原因終止學(xué)業(yè)的，其入學(xué)時(shí)繳交的代辦費(fèi)一律按實(shí)結(jié)算。按學(xué)年或?qū)W期收費(fèi)的，一學(xué)年按10個(gè)月計(jì)算，一學(xué)期按5個(gè)月計(jì)算。具體學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)按以下規(guī)定清退：
?。ㄒ唬┌磳W(xué)年進(jìn)行收費(fèi)的清退規(guī)定：
1.繳費(fèi)后未入讀的，學(xué)年的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的90%予以清退；
2.繳費(fèi)后入讀未滿一個(gè)月的，學(xué)年的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的80%予以清退；
3.繳費(fèi)后入讀超過(guò)一個(gè)月至一個(gè)學(xué)期（含讀完一個(gè)學(xué)期）的，學(xué)年的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%予以清退；
4.繳費(fèi)后入讀超過(guò)一個(gè)學(xué)期的，學(xué)年的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)不予清退。
?。ǘ┌磳W(xué)期進(jìn)行收費(fèi)的清退規(guī)定：
1.繳費(fèi)后未入讀或入讀未滿一個(gè)月的，學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的70%予以清退；
2.繳費(fèi)后入讀超過(guò)一個(gè)月的，學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)不予清退。
?。ㄈW(xué)生提出退學(xué)的，學(xué)生本人或其監(jiān)護(hù)人應(yīng)向?qū)W校提出書(shū)面申請(qǐng)，未成年人提出退學(xué)申請(qǐng)，應(yīng)由其監(jiān)護(hù)人書(shū)面簽字確認(rèn)。學(xué)生退費(fèi)時(shí)間從學(xué)生提出申請(qǐng)之日起計(jì)算。開(kāi)學(xué)時(shí)間從正式上課（含教學(xué)計(jì)劃內(nèi)的軍訓(xùn)課程）之日起計(jì)算。注：新舊生統(tǒng)一按照以上退費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，學(xué)生退費(fèi)時(shí)間從學(xué)校開(kāi)學(xué)之日起計(jì)算到離校日。
5.2.2退費(fèi)流程：由家長(zhǎng)提出申請(qǐng)，提供我校開(kāi)具的收費(fèi)發(fā)票或收據(jù)，在學(xué)校招生部門(mén)處提報(bào)相關(guān)申請(qǐng)走線上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)上的根據(jù)招生管理退費(fèi)流程進(jìn)行提報(bào)——>招生經(jīng)辦人員根據(jù)規(guī)定計(jì)算退費(fèi)金額，將附件收據(jù)（發(fā)票）、退費(fèi)申請(qǐng)、并將附件提報(bào)財(cái)務(wù)審核——>根據(jù)授權(quán)完成剩余付款簽批——>財(cái)務(wù)根據(jù)收費(fèi)臺(tái)賬記錄進(jìn)行審核待退費(fèi)后及時(shí)更新收費(fèi)臺(tái)賬退費(fèi)數(shù)據(jù)——>校財(cái)務(wù)處出納根據(jù)學(xué)生家長(zhǎng)提供的銀行帳號(hào)，通過(guò)轉(zhuǎn)帳方式完成退費(fèi)手續(xù)的辦理。
